Исходные данные: кто берёт и что берёт
Лизингополучатель: ИП Морозов Д.А., г. Новосибирск - Стаж ИП: 18 месяцев - Система налогообложения: УСН 15% - Деятельность: грузоперевозки (ОКВЭД 49.41) - Среднемесячный оборот по счёту: 850 000 руб - Кредитная история: чистая, один закрытый кредит
Предмет лизинга: КАМАЗ 5490-S5 (седельный тягач) - Год выпуска: 2026 - Двигатель: Daimler OM 457, 428 л.с. - Стоимость: 9 200 000 руб (с НДС) - Дилер: официальный дилер КАМАЗ в Новосибирске
Выбор лизинговой компании
ИП Морозов подал заявки в 4 лизинговые компании одновременно:
| ЛК | Аванс | Срок | Ежемесячный платёж | Удорожание |
| Европлан | 20% | 48 мес | 198 000 руб | 19,5% год. |
| КАМАЗ-Лизинг | 15% | 48 мес | 212 000 руб | 18,0% год. |
| ВТБ Лизинг | 20% | 48 мес | 205 000 руб | 20,2% год. |
| Альфа-Лизинг | 25% | 36 мес | 268 000 руб | 21,0% год. |
Выбор: КАМАЗ-Лизинг — меньший аванс (15% vs 20%) и более низкое удорожание. Кэптивная ЛК производителя лояльнее к покупателям техники своего бренда.
Параметры сделки
- Стоимость КАМАЗ 5490: 9 200 000 руб
- Аванс 15%: 1 380 000 руб
- Сумма финансирования: 7 820 000 руб
- Срок: 48 месяцев
- Ежемесячный платёж: 212 000 руб
- Выкупная цена: 1 000 руб
- Итого выплат: 1 380 000 + 212 000 × 48 + 1 000 = 11 557 000 руб
- Переплата: 2 357 000 руб (25,6% от стоимости за 4 года)
Документы, которые запросил КАМАЗ-Лизинг
ИП Морозов собрал пакет за 2 рабочих дня:
1. Паспорт РФ (все страницы) — скан 2. ИНН — копия 3. СНИЛС — копия 4. Водительское удостоверение категории CE — копия 5. Выписка ЕГРИП — получена на egrul.nalog.ru, дата: 3 дня назад 6. Декларация УСН за 2024 год — с отметкой ФНС 7. Декларация УСН за 2025 год — с квитанцией об электронной отправке 8. Банковские выписки Тинькофф Бизнес за 6 месяцев — заверены банком 9. Справка КНД 1120101 об отсутствии задолженности — из личного кабинета ФНС 10. Справка ФССП об отсутствии исполнительных производств — через Госуслуги
Дополнительно запросили: - Договор с основным заказчиком (транспортная компания «СибТранс») - Пояснение по крупному поступлению в октябре 2025 года (разовый заказ)
Хронология сделки
| День | Событие |
| День 1 | Подача заявки онлайн, загрузка документов |
| День 2 | Предварительное одобрение (скоринг) |
| День 4 | Запрос дополнительных документов (договор с заказчиком) |
| День 5 | Финальное одобрение |
| День 7 | Подписание договора лизинга |
| День 9 | Оплата аванса 1 380 000 руб |
| День 11 | Получение КАМАЗ 5490 у дилера |
Итого от заявки до получения грузовика: 11 рабочих дней.
Расчёт полной стоимости владения
Лизинговый платёж — не единственный расход. ИП Морозов несёт все расходы на эксплуатацию самостоятельно — лизинговая компания только финансирует покупку.
Ежегодные расходы помимо лизинга:
| Статья | Сумма/год |
| КАСКО (3,5% от 9,2 млн) | 322 000 руб |
| ОСАГО (грузовик, категория CE) | 35 000 руб |
| ТО (2 раза в год, официальный дилер) | 180 000 руб |
| Шины (комплект каждые 2 года) | 120 000 руб/год |
| Топливо (100 000 км/год, 30 л/100 км, 65 руб/л) | 1 950 000 руб |
| Прочие расходы (мойка, стоянка, мелкий ремонт) | 80 000 руб |
| Итого эксплуатация | 2 687 000 руб/год |
Лизинговый платёж в год: 212 000 × 12 = 2 544 000 руб
Полная стоимость владения в год: 2 544 000 + 2 687 000 = 5 231 000 руб
При выручке 850 000 руб/мес (10 200 000 руб/год) — расходы составляют 51% выручки. Это нормальный показатель для грузоперевозок.
Налоговая экономия при УСН 15%
ИП Морозов на УСН 15%. Лизинговые платежи включаются в расходы.
Расходы, уменьшающие налоговую базу: - Лизинговые платежи: 2 544 000 руб/год - КАСКО, ОСАГО: 357 000 руб/год - ТО и шины: 300 000 руб/год - Топливо: 1 950 000 руб/год - Итого расходов: 5 151 000 руб/год
Налоговая база: 10 200 000 – 5 151 000 = 5 049 000 руб Налог УСН 15%: 5 049 000 × 15% = 757 350 руб/год
Без лизинга (если бы купил за наличные или в кредит) налоговая нагрузка была бы выше. Лизинговые платежи дают экономию на налоге: 2 544 000 × 15% = 381 600 руб/год.
Что было бы при ОСНО
Для сравнения: если бы ИП Морозов работал на ОСНО:
- Вычет НДС с лизинговых платежей: 212 000 × 20/120 × 12 = 424 000 руб/год
- Экономия на НДФЛ 13% (расходы): 2 544 000 × 13% = 330 720 руб/год
- Итого налоговая выгода на ОСНО: 754 720 руб/год
Против 381 600 руб/год на УСН 15%. Разница почти в 2 раза. Но переход на ОСНО добавляет НДС и сложность учёта — для одного грузовика это нецелесообразно.
Советы по итогам кейса
1. Кэптивные ЛК производителя — первый выбор. КАМАЗ-Лизинг дал лучшие условия именно потому, что ИП покупал КАМАЗ. Аналогично работает Scania Finance для Scania, Volvo Financial Services для Volvo.
2. Подавайте в несколько ЛК одновременно. Разница в условиях между ЛК составила 3 п.п. по удорожанию и 5% по авансу — это существенно.
3. Считайте полную стоимость владения. Лизинговый платёж — только часть расходов. КАСКО, ТО, шины — всё за счёт ИП. Закладывайте это в бизнес-план.
4. Держите оборот по счёту. Среднемесячный оборот 850 000 руб при платеже 212 000 руб — соотношение 4:1. Это комфортно для ЛК. Минимальный приемлемый уровень — 2,5:1.
5. Договор с заказчиком — ваш козырь. Наличие долгосрочного договора с транспортной компанией существенно повысило шанс одобрения.