Удорожание лизинга: формула и сравнение предложений

Короткий ответ

Процент удорожания показывает превышение полной суммы выплат над исходной ценой имущества. Его можно использовать для сравнения одинаковых предложений, но нельзя напрямую сравнивать с банковской эффективной ставкой.

Полная сумма выплат

Обозначим цену предмета C и полную сумму обязательств T. В T включите аванс, все платежи и отдельный выкуп, исключив двойной учёт зачтённого аванса. Страхование, комиссии и сервис учитывайте одинаково у сравниваемых вариантов.

Формула удорожания

Полное удорожание = (T − C) / C × 100%. При одинаковом составе НДС и расходов результат показывает превышение выплат над ценой предмета. Если срок задан в годах Y, простое годовое удорожание = полное удорожание / Y; это условный сравнительный показатель, не эффективная ставка.

Учебный пример

Условная цена C = 4 000 000 руб., аванс 800 000 руб., 36 платежей по 110 000 руб. и отдельный выкуп 10 000 руб. T = 800 000 + 36 × 110 000 + 10 000 = 4 770 000 руб. Полное удорожание — 19,25%, простое годовое за три года — примерно 6,42%. Это учебные числа, а не тариф.

Почему это не ставка

Процент удорожания делится на полную цену предмета и не учитывает снижение остатка финансирования и точные даты денег. Для эффективной ставки нужна модель денежных потоков; для решения клиента дополнительно учитывают налоги и обслуживание. Низкое удорожание не гарантирует меньшую итоговую нагрузку.

Методика здесь учебная и задана явно. Она не приписывается закону или какой-либо лизинговой компании.