Что проверить в договоре лизинга: чеклист из 15 пунктов

Что проверить в договоре лизинга: чеклист из 15 пунктов

Договор лизинга — многостраничный юридический документ, в котором лизинговые компании нередко прячут условия, невыгодные лизингополучателю. Перед подписанием внимательно пройдитесь по этому чеклисту.

1. Точное описание предмета лизинга

Предмет должен быть описан максимально конкретно: марка, модель, год выпуска, VIN (для автомобилей), серийный номер, комплектация. Размытые формулировки «автомобиль класса D» или «экскаватор грузоподъёмностью 20 т» создают риск получить не то, на что рассчитывали.

Для спецтехники (Komatsu PC210, Hitachi ZX130) укажите страну происхождения и стандарт выбросов — это влияет на таможенные платежи и допуск к работе на ряде объектов.

2. Общая стоимость и порядок расчёта платежей

Убедитесь, что в договоре указана: - полная стоимость предмета лизинга (без НДС и с НДС) - общая сумма лизинговых платежей за весь срок - процент удорожания

Требуйте от ЛК таблицу платежей с разбивкой на погашение тела долга и вознаграждение ЛК.

3. Срок договора и дата первого платежа

Стандартные сроки: 12–60 месяцев. Уточните, с какого момента начинается срок — с даты договора или с даты передачи имущества. Разница может быть существенной, если поставка затягивается.

4. Размер аванса и условия его зачёта

Аванс (первоначальный взнос) обычно составляет 10–30% от стоимости. Ключевой вопрос: как аванс зачитывается в платежи? Равномерно на весь срок или в первые месяцы? От этого зависит реальная долговая нагрузка.

5. Выкупная стоимость

По окончании договора вы выкупаете имущество по выкупной цене. Она бывает: - символической (1 000–10 000 руб.) - остаточной (10–20% от первоначальной стоимости)

Символическая выкупная цена может привлечь внимание налоговых органов при постановке имущества на баланс. Уточните у бухгалтера последствия.

6. Страхование: кто платит и на каких условиях

В большинстве договоров страхование предмета лизинга обязательно. Проверьте: - кто выбирает страховую компанию (часто ЛК навязывает аффилированного страховщика) - кто является выгодоприобретателем при страховом случае - включена ли страховая премия в лизинговые платежи или оплачивается отдельно

7. Кто регистрирует транспортное средство

Для автомобилей и спецтехники важно: регистрация в ГИБДД или Гостехнадзоре происходит на имя лизингодателя или лизингополучателя? Обычно на ЛК, но управление осуществляет ЛП. Уточните, кто несёт расходы на регистрацию.

8. Условия досрочного расторжения

Изучите, при каких условиях ЛК вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке. Типичные основания: - просрочка платежа более 2–3 раз - нарушение условий страхования - использование предмета не по назначению

Узнайте, что происходит с уже уплаченными платежами при изъятии имущества.

9. Размер пеней и штрафов

Стандартная пеня — 0,1–0,5% от суммы просроченного платежа за каждый день. Некоторые ЛК устанавливают 1% в день, что годовых составляет 365% — это ростовщические условия.

10. Балансодержатель имущества

Имущество может числиться на балансе ЛК или ЛП. От этого зависит: - кто платит налог на имущество - кто начисляет амортизацию - как имущество отражается в отчётности ЛП

С 2022 года по ФСБУ 25/2018 большинство договоров лизинга отражаются на балансе ЛП независимо от условий договора.

11. Ускоренная амортизация

Проверьте, предусмотрено ли применение коэффициента ускоренной амортизации (до 3). Если да — это снижает налог на прибыль ЛП. Если договор молчит об этом, возможны споры с налоговой.

12. Условия досрочного выкупа

Можно ли выкупить имущество досрочно и как рассчитывается сумма? Некоторые ЛК закладывают комиссию за досрочный выкуп (1–3% от остатка долга) или вовсе запрещают его в первые 12 месяцев.

13. Ограничения по использованию

Типичные ограничения: - лимит пробега в год (для грузовиков — 120 000–150 000 км) - запрет на сдачу в субаренду или сублизинг без согласия ЛК - запрет на вывоз за пределы РФ

Нарушение любого из этих условий — основание для досрочного расторжения.

14. Технический осмотр и обслуживание

Уточните: кто оплачивает ТО, где его проходить (официальный дилер или любая СТО), обязательно ли использовать оригинальные запчасти. Для Volvo FH, Scania R и других импортных грузовиков официальное ТО — существенная статья расходов.

15. Форс-мажор и валютная оговорка

Если ЛК привязывает ставку к курсу валюты или ключевой ставке ЦБ — это плавающий платёж. Рост курса доллара или ключевой ставки увеличит ваши платежи. Лучше зафиксировать платёж в рублях на весь срок.

---