Что такое аванс в лизинге
Аванс (первоначальный взнос) — это платёж, который лизингополучатель вносит в начале сделки до получения техники. Он не является процентом за пользование деньгами, а представляет собой частичную предоплату стоимости имущества. Чем больше аванс — тем меньше сумма финансирования и, следовательно, ниже ежемесячный платёж.
По российскому законодательству аванс не может превышать 49% от стоимости предмета лизинга. Это связано с тем, что при авансе 50% и выше сделка утрачивает признаки лизинга (финансовой аренды) и переквалифицируется в куплю-продажу с рассрочкой.
Как аванс влияет на платёж: расчёт для Volvo FH 4×2 за 9 000 000 рублей
Возьмём седельный тягач Volvo FH 500 стоимостью 9 000 000 рублей. Срок лизинга — 36 месяцев, ставка удорожания — 7% в год (21% за 3 года).
| Аванс | Сумма аванса | Финансирование | Общий платёж за 36 мес | Платёж/мес |
| 0% | 0 руб. | 9 000 000 руб. | 10 890 000 руб. | 302 500 руб. |
| 15% | 1 350 000 руб. | 7 650 000 руб. | 9 256 500 руб. | 257 125 руб. |
| 30% | 2 700 000 руб. | 6 300 000 руб. | 7 623 000 руб. | 211 750 руб. |
Разница в ежемесячном платеже между нулевым и 30%-ным авансом — около 91 000 рублей. За 36 месяцев это 3 267 000 рублей — ровно та сумма аванса, которую вы внесли больше. Экономия на переплате при 30% авансе по сравнению с 0% составит около 267 000 рублей только на вознаграждении ЛК.
Нулевой аванс: когда это работает
Лизинг с нулевым авансом — реальный продукт, но с условиями:
- Хорошая финансовая история. Клиенты с опытом работы с данной ЛК или с отличной кредитной историей.
- Высокий оборот. Ежемесячная выручка должна перекрывать платёж минимум в 2,5–3 раза.
- Ликвидная техника. Новые грузовики КАМАЗ, Volvo, Scania проще продать при дефолте, чем узкоспециальное оборудование.
- Господдержка. Программы субсидирования КАМАЗ, МАЗ, «Ростсельмаш» иногда предоставляют нулевой аванс за счёт дилерских скидок.
Минус нулевого аванса: ставка удорожания выше на 0,5–1,5 п.п., а ежемесячный платёж максимальный. Это создаёт нагрузку на cash flow в первые месяцы, когда техника ещё «раскатывается».
Большой аванс (30–49%): кому выгоден
Крупный аванс оправдан, если:
- у бизнеса есть свободные деньги, которые не приносят доход выше ставки лизинга
- вы хотите снизить ежемесячную нагрузку и зафиксировать более низкую ставку
- получаете технику под конкретный проект с чётким сроком окупаемости
- ЛК предлагает скидку к ставке при авансе выше определённого порога
Минус большого аванса: деньги «замораживаются» в авансе и не работают в обороте. При рентабельности бизнеса 20–25% вложение 2,7 млн в аванс вместо оборота обходится дополнительными 540–675 тыс рублей упущенной прибыли в год.
Аванс 15–20%: золотая середина
Для большинства транспортных компаний и ИП оптимальным является аванс 15–20%. Это: - достаточно для одобрения в большинстве ЛК - не вымывает оборотные средства критически - снижает ежемесячный платёж на 13–15% по сравнению с нулевым авансом - даёт ставку ниже, чем при 0%, но выше, чем при 30%
Аванс и налоги
Аванс не является лизинговым платежом в полном смысле — это скорее предоплата. Налогово грамотное оформление аванса позволяет:
- НДС с аванса принять к вычету сразу в периоде его уплаты (при наличии счёта-фактуры)
- Отражать аванс как расход по мере его зачёта в лизинговые платежи
Неправильное оформление аванса — типичная ошибка при лизинге. Проконсультируйтесь с бухгалтером.