Что такое досрочный выкуп предмета лизинга
Досрочный выкуп — это право лизингополучателя прекратить договор досрочно, погасив остаток долга перед лизинговой компанией и выкупив предмет лизинга. После досрочного выкупа право собственности переходит к лизингополучателю — так же, как при плановом окончании договора.
Право на досрочный выкуп должно быть предусмотрено договором лизинга. Если договор молчит об этом, досрочный выкуп возможен только по соглашению с ЛК.
Формула расчёта суммы досрочного выкупа
Сумма досрочного выкупа состоит из:
1. Остаток тела долга (непогашенная часть стоимости предмета лизинга) 2. Вознаграждение ЛК за оставшийся период (или его часть) 3. Выкупная цена (как правило, символическая — 1 000 рублей) 4. Штраф за досрочное погашение (если предусмотрен договором, обычно 1–3% от остатка)
Упрощённая формула:
``` Сумма выкупа = Остаток долга + Вознаграждение ЛК × K + Штраф + Выкупная цена ```
Где K — коэффициент сохранения вознаграждения (разные ЛК считают по-разному: некоторые берут 100% оставшегося вознаграждения, другие — 50–70%).
Пример: КАМАЗ 65801 на 36 месяцев, досрочное погашение через 18
Условия договора: - Стоимость КАМАЗ 65801: 8 200 000 рублей (включая НДС) - Аванс 20%: 1 640 000 рублей - Финансирование: 6 560 000 рублей - Срок: 36 месяцев - Ставка удорожания: 7% годовых - Ежемесячный платёж: ~233 000 рублей
Через 18 месяцев (оплачено 18 платежей):
| Показатель | Сумма |
| Уплачено за 18 мес. | 4 194 000 руб. |
| Погашено тела долга (приблизительно) | 3 025 000 руб. |
| Остаток тела долга | ~3 535 000 руб. |
| Вознаграждение ЛК за оставшиеся 18 мес. | ~692 000 руб. |
| Штраф за досрочный выкуп (1,5%) | ~53 000 руб. |
| Выкупная цена | 1 000 руб. |
| Итого к оплате | ~4 281 000 руб. |
Таким образом, через 18 месяцев после аванса 1 640 000 руб. и 18 платежей по 233 000 руб., компания дополнительно вносит ~4 281 000 руб. и получает КАМАЗ в собственность.
Когда выгоден досрочный выкуп
Высвободились деньги из другой сделки. Продали объект, получили крупный аванс от заказчика — есть смысл «закрыть» лизинг и перестать платить вознаграждение ЛК.
Упала процентная ставка на рынке. Если ваш текущий лизинг оформлен при высокой ставке, а теперь ставки снизились — досрочный выкуп и рефинансирование в новом лизинге по более низкой ставке может быть выгодным.
Планируется продажа техники. Продать предмет лизинга третьему лицу без согласия ЛК нельзя — для этого нужно сначала выкупить.
Изменились налоговые условия. Если компания переходит с ОСНО на УСН, лизинговые налоговые преимущества утрачиваются, и смысл в продолжении договора снижается.
Запрет досрочного выкупа в первые месяцы
Многие ЛК вводят мораторий на досрочный выкуп в течение первых 6–12 месяцев договора. Это защищает ЛК от ситуации, когда клиент использует лизинг как краткосрочный кредит: быстро выкупить технику, получив налоговые преимущества, без полноценного лизингового взаимодействия.
Проверяйте этот пункт в договоре — особенно если планируете досрочный выкуп.
Рефинансирование через другую ЛК
Нестандартный, но рабочий инструмент: другая лизинговая компания может «выкупить» ваш действующий договор, рефинансировав остаток долга. Фактически это перенайм с изменением ЛК. Применяется, когда у нынешней ЛК неудовлетворительный сервис или новая ЛК предлагает существенно лучшие условия.